Werken vanuit Malta als inwoner van Verenigd Koninkrijk

In één oogopslag

Regeldekking

Wat de regels zeggen over Malta

De regels hieronder bepalen het vaakst hoe een verblijf in Malta uitpakt, in gewone taal en met de bron erbij. Je eigen rapport vertelt je welke ervan op jou van toepassing zijn.

1. Significant issueFiscaal inwonerschap

   De inwonerschapsrichtlijn overschrijden stelt wereldwijd inkomen bloot aan Maltese belasting

   Zodra je aanwezigheid de richtlijn van ongeveer 183 dagen per kalenderjaar overschrijdt, of je intentie en permanente thuis al wijzen op een gevestigd leven in Malta, word je fiscaal inwoner van Malta. Als je ook gedomicilieerd bent in Malta, gelden de standaard progressieve tarieven op wereldwijd inkomen voor het basisjaar 2026: 0 procent tot 12.000 euro, 15 procent tot 16.000 euro, 25 procent tot 60.000 euro, en 35 procent daarboven, met hogere schijven voor getrouwde stellen en ouders. Als je inwoner bent maar niet gedomicilieerd, geldt in plaats daarvan de non-dom remittance basis, zie de gerelateerde bevinding over inkomstenbelasting.

2. Significant issuePermanent verblijf en staatsburgerschap

   Staatsburgerschap via directe investering is onwettig verklaard

   Malta's programma voor staatsburgerschap door naturalisatie voor uitzonderlijke diensten via directe investering, de golden passport-route, bood een directe investering of bijdrage van 600.000 tot 750.000 euro, een vastgoedaankoop van 700.000 euro of huur van 16.000 euro per jaar, een filantropische donatie van 10.000 euro, en een verblijfsperiode van 36 maanden, of 12 maanden bij de hogere bijdrage. Op 29 april 2025 oordeelde het Hof van Justitie van de EU, zaak C-181/23, dat deze regeling het EU-verdragsrecht schendt, en noemde het de commercialisering van de status van onderdaan van een lidstaat zonder echte band, en gaf Malta opdracht om ermee te stoppen. Malta moet de regeling in overeenstemming brengen of de directe-investeringsroute volledig beëindigen. De afwikkeling voor lopende of al toegekende aanvragers is niet bevestigd.

3. Significant issueJe bedrijf verplaatsen

   Het management van je buitenlandse bedrijf vanuit Malta runnen riskeert de fiscale thuisbasis

   Een niet-Maltees bedrijf dat vanuit Malta wordt bestuurd en gecontroleerd, wordt Maltees fiscaal inwoner, belast over inkomen uit Maltese bron plus alle inkomen dat naar Malta wordt overgemaakt, en kan ook een Maltese vaste inrichting creëren. Een verhuizende oprichter die zijn buitenlandse bedrijf dagelijks vanuit een Maltese basis blijft runnen, loopt het risico dat bedrijf zonder het ooit te bedoelen binnen het Maltese belastingnet te trekken.

4. Needs checkingImmigratie en visum

   Jouw nationaliteit heeft een Schengenvisum type C nodig vóór vertrek

   Jouw nationaliteit staat niet op de Schengen-visumvrijstellingslijst, dus onderdanen zoals Indonesiërs, Indiërs of Chinezen hebben een uniform Schengen kortverblijfvisum type C nodig, geregeld vóór vertrek, met een maximum van 90 dagen binnen elke periode van 180 dagen zodra het is verleend. Er is geen apart Malta-e-visum los van het Schengensysteem, en Malta doet mee aan de uitrol van het EU ETIAS-reisautorisatiesysteem voor visumvrije onderdanen, al is de exacte ingangsdatum onbevestigd. Te lang blijven op een Schengenstatus leidt tot boetes, uitzetting en een mogelijk Schengenbreed inreisverbod geregistreerd in SIS, gehandhaafd door Identita en grenscontroles. Er is geen Malta-specifiek boetebedrag voor overschrijding bevestigd uit een primaire bron in dit onderzoek.

5. Needs checkingSociale zekerheid

   Geen coördinatiemechanisme, de regels van je thuisland bepalen alles

   Malta heeft bilaterale socialezekerheidsverdragen met Australië en Canada, en een wederkerige post-Brexit-regeling met het VK, maar heeft geen totalisatieverdrag met de Verenigde Staten, Brazilië, Singapore, de VAE of Indonesië. Buiten die gedekte landen bestaat er geen mechanisme voor een dekkingsverklaring, dus of je dekking thuis blijft doorlopen terwijl je weg bent, hangt puur af van de eigen nationale regels van je thuisland. Een houder van het Nomad Permit die voor een buitenlandse werkgever werkt en gedekt is door een thuislandstelsel wordt over het algemeen niet ingeschreven in de Maltese sociale zekerheid, omdat er geen Maltese werkgever is die de inschrijving triggert, al is dit niet expliciet vastgelegd.

6. Needs checkingInkomstenbelasting

   De non-dom remittance basis is Malta's hoofdregime voor verhuizers

   Een persoon die inwoner wordt maar niet gedomicilieerd in Malta, wordt belast over inkomen dat in Malta ontstaat, en over buitenlands inkomen alleen voor zover het naar Malta wordt overgemaakt. Cruciaal is dat buitenlandse vermogenswinsten nooit worden belast, zelfs niet als ze naar Malta worden overgemaakt. De remittance basis geldt automatisch van rechtswege, zonder keuzeformulier, je doet gewoon aangifte op die basis en beheert wat je overmaakt. Non-doms met buitenlands inkomen van 35.000 euro of meer, dat niet anderszins volledig belast wordt in Malta, zijn een jaarlijkse minimumbelasting van 5.000 euro verschuldigd vóór dubbelbelastingverlichting. Onder dat niveau van buitenlands inkomen geldt geen minimum.

Wat mensen hier vaak verrast

• Geen starre dagentelling, woonplaats is een kwestie van feiten en bedoeling
• De eigen inkomstenbelastingregels van de Nomad Permit zijn niet volledig bevestigd
• Geen socialezekerheidsverdrag met de VS, Brazilie, Singapore, de VAE of Indonesie

Belastingverdrag tussen Verenigd Koninkrijk en Malta