Trabajar desde Estados Unidos como residente de Alemania

De un vistazo

Cobertura de reglas

Lo que dicen las normas sobre Estados Unidos

Las normas de abajo son las que más suelen marcar una estancia en Estados Unidos, en lenguaje claro y con la fuente detrás de cada una. Tu propio informe te dice cuáles te aplican.

1. Significant issueResidencia fiscal

   Pasados 183 días cumples la prueba de presencia sustancial

   En este nivel de presencia superas ambos requisitos de la prueba de presencia sustancial: 31 días o más este año y un total ponderado de tres años por encima de 183. Te conviertes en extranjero residente gravado sobre el ingreso mundial a las mismas tasas progresivas que un ciudadano, sin régimen para nuevos residentes, sin base de no domiciliado y sin opción de remesa en ninguna parte del sistema.

2. Significant issueResidencia permanente y ciudadanía

   La ciudadanía y el estatus de green card significan ambos tributación mundial de por vida

   Un extranjero residente o ciudadano tributa sobre todo el ingreso de todas las fuentes en todo el mundo, a las mismas tasas progresivas que cualquier otra persona, sin régimen para nuevos residentes, sin base de no domiciliado y sin opción de remesa en ninguna parte del sistema. La cláusula de salvaguarda de cada convenio estadounidense significa que un ciudadano o titular de green card obtiene casi nada de un criterio de desempate de convenio sobre su propio ingreso.

3. Significant issueTrasladar tu empresa

   Convertirte en residente fiscal estadounidense puede convertir tu propia empresa extranjera en una CFC gravada

   Si los accionistas estadounidenses terminan poseyendo más del 50 por ciento de una empresa extranjera, esta se convierte en una sociedad extranjera controlada (CFC), y en el momento en que un fundador se convierte en residente fiscal estadounidense su propia empresa extranjera generalmente califica. Su beneficio no distribuido se grava entonces de forma corriente como GILTI, renombrado Net CFC Tested Income para años fiscales que empiezan después de 2025, a tasas ordinarias de hasta el 37 por ciento a menos que se haga una elección bajo la Section 962.

4. Significant issueDerecho a trabajar

   Trabajar para un empleador estadounidense en estatus de visitante es mano de obra local contratada

   La lista de actividades permitidas del 9 FAM se detiene en reuniones, negociación y formación. Recibir un salario de un empleador estadounidense, o actuar como empleado o contratista local, requiere autorización de trabajo real como H-1B, L-1, O-1, E-2, TN o un EAD. El empleo local en Estados Unidos sin autorización expone al trabajador a la expulsión y al empleador a sanciones del Formulario I-9.

5. Significant issueImpuesto sobre la renta

   La compensación es de fuente estadounidense en el momento en que el trabajo se realiza físicamente aquí

   La norma del IRS es inflexible: el lugar donde se prestan los servicios personales determina la fuente del ingreso, sin importar el contrato, el pagador o dónde llega el dinero. Un empleado extranjero que trabaja días desde una dirección estadounidense ha generado pago de fuente estadounidense por esos días, incluyendo empleador extranjero y nómina de su país de origen.

6. Significant issueVías de residencia

   No existe ninguna vía de green card para nómadas, jubilados o ingreso pasivo

   Estados Unidos concede la residencia permanente solo a través de canales familiares, de empleo, de inversión o humanitarios, más la lotería de diversidad. No hay ningún equivalente a un D7 o Rentista, y ninguna vía en absoluto para un jubilado con ingreso pasivo o un trabajador remoto puro sin empleador, inversión o historial extraordinario en Estados Unidos.

Lo que suele sorprender aquí

• Ningún estatus de visitante permite trabajo remoto continuado realizado en suelo estadounidense
• La retribución pasa a ser de fuente estadounidense en cuanto el trabajo se realiza aquí físicamente
• Sin convenio de seguridad social, exposición total a FICA y ninguna coordinación

Convenio fiscal entre Alemania y Estados Unidos