Trabajar desde Colombia como residente de Alemania

De un vistazo

Cobertura de reglas

Lo que dicen las normas sobre Colombia

Las normas de abajo son las que más suelen marcar una estancia en Colombia, en lenguaje claro y con la fuente detrás de cada una. Tu propio informe te dice cuáles te aplican.

1. Significant issueResidencia fiscal

   Pasados los 183 días te conviertes en residente fiscal colombiano, y el reloj corre sin importar tu visa

   Más de 183 días de presencia en cualquier periodo móvil de 365 días te convierte en residente fiscal colombiano, gravado sobre el ingreso mundial a tasas progresivas de hasta el 39 por ciento. Esta es una trampa que vale la pena nombrar directamente: el reloj fiscal de 183 días es completamente independiente de tu visa. Un nómada digital con la visa V, una visa que explícitamente nunca lleva a la residencia permanente, de todas formas se convierte en residente fiscal de ingreso mundial en el momento en que la presencia cruza los 183 días. La cuestión de la visa y la cuestión fiscal están desacopladas, no asumas que la validez de 2 años de la visa de nómada significa 2 años libres de impuestos. Si el periodo de 183 días abarca dos años calendario, se te considera residente desde el segundo año, aquel en el que cae el día 183.

2. Significant issueInmigración y visado

   Pasados los 180 días en estatus turístico te has quedado sin margen

   La entrada turística más la única prórroga PTP alcanza un máximo de 180 días en el año calendario. Más allá de eso necesitas un estatus completamente distinto, muy probablemente la visa V de nómada digital si trabajas de forma remota, o estás excediendo tu estancia. Las multas por exceso de estancia se cobran por día y se pagan a la salida, reportadas hasta alrededor de COP 1.400.000, con posibles prohibiciones de entrada de hasta 5 años para infracciones graves.

3. Significant issueTrasladar tu empresa

   Sigue dirigiendo tu empresa extranjera desde Colombia más allá de la residencia y arriesgas arrastrar su residencia fiscal aquí también

   Alguien que se muda y se convierte en residente fiscal colombiano y sigue gestionando una empresa extranjera desde Colombia puede activar dos cosas a la vez: un establecimiento permanente de la empresa extranjera bajo las reglas de EP colombianas, y un traslado del lugar de gestión efectiva de la empresa extranjera, sede efectiva de administración, a Colombia, lo cual convierte a la empresa extranjera misma en residente fiscal colombiana sobre su ingreso mundial. Esta es la exposición fiscal individual más grande para quien se muda y deja su empresa atrás pero sigue dirigiéndola.

4. Significant issueDerecho a trabajar

   Trabajar para clientes o empleadores colombianos siempre necesita una visa que autorice trabajo

   El trabajo de mercado local, es decir empleo o servicios para empresas o clientes colombianos, siempre requiere una visa que autorice trabajo, una categoría M o una categoría V específica elegible para trabajo. Ni el sello turístico ni la visa V de nómada digital, que está explícitamente restringida a empleadores y clientes extranjeros, cubren esto.

5. Significant issueImpuesto sobre la renta

   Sin un tratado vigente, una estancia larga arriesga doble tributación sin aliviar

   Tu país de residencia fiscal no tiene un tratado de doble tributación vigente con Colombia en este momento. Eso incluye a los Países Bajos, cuyo tratado se firmó en febrero de 2022 pero aún no está ratificado, así que la protección de 183 días del artículo 15 que reciben otras nacionalidades simplemente todavía no está disponible. Pasados los 183 días, Colombia grava tu ingreso mundial bajo la ley doméstica, y sin un tratado no hay criterio de desempate ni alivio garantizado, solo el crédito unilateral que tu país de origen ofrezca por su cuenta.

6. Needs checkingImpuestos y estatus legal de las criptomonedas

   El trading regular o profesional de criptomonedas se grava como ingreso ordinario, hasta el 39 por ciento, sin importar cuánto tiempo las mantuviste

   Las criptomonedas mantenidas 2 años o menos, o vendidas como parte de una actividad regular o profesional, trading, al estilo forex, CFDs, se gravan como ingreso ordinario a tasas progresivas de hasta el 39 por ciento como residente, o una tasa fija del 35 por ciento si eres no residente. El trading regular y frecuente cuenta como profesional incluso si algunos lotes individuales se mantuvieron por más de 2 años, la tasa del 15 por ciento por ganancia ocasional no rescata esos lotes una vez que tu patrón general se lee como trading habitual en lugar de inversión esporádica.

Lo que suele sorprender aquí

• El reloj de 183 días de residencia fiscal corre al margen del tipo de visado
• El convenio fiscal con Países Bajos está firmado pero sigue sin ratificarse
• La renta de fuente colombiana tributa como no residente al 35 por ciento plano, sin deducciones

Convenio fiscal entre Alemania y Colombia